购买私募基金如何记账?(91小课堂)

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  发表于 2020-05-18 13:43:55
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　　关于购买私募基金如何记账等相关问题，很多学员在91方案网的官网进行过咨询，小编在下文中给出了详细的解答，具体内容请仔细阅读如下文章,若有什么不懂的地方请点击窗口的答疑老师进行咨询。

　　购买私募基金如何记账?

　　这个可以作为交易性金融资产来核算：

　　1.购买时：

　　借：交易性金融资产—成本

　　贷：银行存款、其他货币资金等

　　2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

　　借：交易性金融资产—公允价值变动

　　贷：公允价值变动损益

　　上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

　　3.出售时

　　借：银行存款

　　贷：交易性金融资产—成本

　　—公允价值变动

　　投资收益

　　如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳，则：

　　借：投资收益

　　贷：银行存款

　　4.如果存在公允价值变动，需要：

　　借：公允价值变动损益

　　贷：投资收益

　　购买私募投资基金条件是什么?

　　你是为了考试还是为了实际购买。

　　如果是为了考试的话，就是非从业人员，其他的可以再书里找

　　如果是为了购买的话，个人起投100万，如果成立合伙企业或公司投资的话需要更多。如果有私募机构告诉你几万就能投的话，多半是非法融资的。

　　因为这些东西都有备案的，实在不行可以去当地政府设立的金融办咨询。

　　在不同的学习阶段完成不同的学习内容，以上就是91方案网小编为大家整理的关于购买私募基金如何记账的全部内容了，若还有不懂的地方，可以联系窗口答疑老师。

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