专用发票红字冲销流程(91小课堂)

　　专用发票红字冲销流程.红字冲销的步骤其实并不复杂,大家只要认真阅读下文中小编总结的相关内容就能有所收获.希望 91方案网整理出的以下内容能够得到一些启发,想要了解更多精彩的内容,欢迎前往91方案网的官网继续咨询.

　　专用发票红字冲销流程

　　点击"发票管理"--"红字发票管理"

　　在"红字发票管理"--"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方,一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票,未抵扣由销方开红票.我的发票未抵扣所以选择销方,录入发票信息查找到发票,并有信息提示是否可冲红.

　　系统会自动引入发票信息,需核对发票金额税额等与原发票是否一致.如果没有引入信息,可能是第一步发票信息未同步.也可手工录入信息,一定确保信息金额一致.信息确认无误后点击上传,"审核通过"可进行下一步.如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销,信息是否正确,对方是否已抵扣等.

　　在"发票管理"--"红字发票管理"--"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上,准备开具红字发票.

　　在"发票管理"--"发票填开"--"增值税专票填开"中,上方导航栏"负数"--"导入开具",将第4步导出的信息文件选中导入,导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整,打印发票.

　　如果是普票需要红冲则比较简单了,直接在"发票管理"--"发票填开"--"增值税普票填开"中,上方导航栏"负数"--"手工开具",录入原发票信息,然后开具红票即可.

　　发票红字冲销会计分录怎么写?

　　答:红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

　　红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

　　如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录:

　　借:原材料等科目 (红字)

　　应交税费--应交增值税(进项税额)(红字)

　　贷:现金/银行存款/应付账款(红字)

　　因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税角度的处理,尚未涉及处罚.

　　借:应交税费--应交增值税-转出未交增值税

　　贷:应交税费--应交增值税-增值税检查调整

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